2025년에는 세금 정책에 다양한 변화가 있을 예정입니다. 납세자로서 이러한 변화를 미리 알고 대비하는 것은 매우 중요합니다. 이 글에서는 2025년에 달라지는 주요 세금 정책들을 살펴보고, 이에 대한 효과적인 대응 전략을 제시합니다.
2025년 주요 세금 정책 변화
납세조합 세액공제 조정
- 근로자에 대한 납세조합 세액공제 적용기한이 2027년 12월 31일까지 3년 연장되지만, 세액공제율은 5%에서 3%로 축소됩니다.
- 사업자에 대한 납세조합 세액공제 적용기한은 종료되고 교부금은 폐지됩니다.
- 적용 시기: 2025년 1월 1일 이후 개시하는 과세기간 분부터 적용됩니다.
국내원천 인적용역소득 비과세·면제 신청 및 지급명세서 제출 의무화
- 국내원천 인적용역소득에 대한 비과세·면제 신청 및 지급명세서 제출이 의무화됩니다.
- 적용 시기: 2026년 1월 1일 이후 지급하는 분부터 적용됩니다.
전자기부금영수증 발급 의무 확대
- 직전 과세연도에 발급한 기부금영수증 총 발급금액이 3억 원 이상인 경우, 해당 과세연도에 받는 기부금에 대해 전자기부금영수증을 발급해야 합니다.
- 적용 시기: 2025년 1월 1일 이후 기부받은 분부터 적용됩니다.
전자계산서 및 전자세금계산서 발급 세액공제 적용기한 연장
- 전자계산서 및 전자세금계산서 발급 세액공제 적용기한이 2024년 12월 31일에서 2027년 12월 31일로 연장됩니다.
해외현지법인 자료 제출·보완 요구 기한 삭제
- 과세당국이 해외직접투자 등을 한 거주자 또는 내국법인에 대해 자료 제출이나 보완을 요구할 수 있는 기한 제한이 삭제됩니다.
- 적용 시기: 2025년 1월 1일 이후 제출·보완 요구하는 분부터 적용됩니다.
현금영수증 의무발행 업종 확대
- 소득 파악 기반 확충을 위해 13개 업종이 현금영수증 의무발행업종에 추가되어 총 138개 업종이 됩니다.
- 추가된 업종 중에는 '의복 액세서리 및 모조 장신구 소매업'이 포함됩니다.
- 적용 시기: 2025년 1월 1일 이후 재화 또는 용역을 공급하는 분부터 적용됩니다.
국세청의 변화
- 취약계층을 촘촘하게 지원하는 복지세정을 실시하고, 장려금 신청 편의를 높이기 위해 고령자에서 모든 연령으로 자동신청제도를 확대합니다.
- 재난·피해 지역에 대한 세정 지원을 확대하고, 기업 활동에 도움이 되는 안정적인 세정 환경을 제공합니다.
꿀팁 및 정보 참고 사이트
2025년 세금 정책 변화에 대한 정확한 이해는 납세자로서 권리를 행사하고 의무를 이행하는 데 필수적입니다. 변화하는 세법에 대한 지속적인 관심과 준비는 불필요한 세금 부담을 줄이고, 재정적인 안정성을 확보하는 데 도움이 될 것입니다.
