사업소득 종합소득세, 왜 중요할까요?
안녕하세요, 여러분. 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 사업소득이 있는 분들에게는 특히 중요한 시기인데요. 한 해 동안 벌어들인 소득에 대해 정확하게 세금을 신고하고 납부해야 하기 때문입니다. 세금 신고는 복잡하게 느껴질 수 있지만, 자신에게 맞는 경비율을 잘 적용하면 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
사업소득 금액을 계산할 때 필요한 경비를 어떻게 산정하느냐에 따라 세금 액수가 크게 달라집니다. 이때 활용되는 방법 중 하나가 바로 '단순경비율'입니다.
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단순경비율이란 무엇인가요?
단순경비율이란 무엇인가요?
단순경비율은 국세청에서 정한 업종별 수입 금액의 일정 비율을 필요경비로 인정해 주는 제도입니다 [1]. 복잡한 장부 작성 없이도 간단하게 필요경비를 계산할 수 있다는 장점이 있습니다. 즉, 총수입 금액에 정해진 단순경비율을 곱하여 필요경비를 산출하고, 이를 총수입 금액에서 차감하여 사업소득 금액을 계산하는 방식입니다.
예를 들어, 단순경비율이 41.5%인 부동산 임대업으로 연간 2,400만원의 수입이 있었다면, 필요경비는 2,400만원의 41.5%인 996만원으로 인정받게 됩니다 [1]. 이 경우 사업소득 금액은 2,400만원에서 996만원을 뺀 금액이 됩니다.
단순경비율은 누가 사용할 수 있나요?
단순경비율은 주로 수입 금액이 일정 기준 이하인 소규모 사업자나 프리랜서 등이 이용할 수 있습니다. 무기장 단순경비율 사업자를 기준으로 업종별 소득금액 100만원에 해당하는 총수입 금액이 정해져 있습니다 [2].
예를 들어, 학원 강사(업종코드 940903)의 2022년 단순경비율은 61.7%이며, 소득금액 100만원에 해당하는 총수입 금액은 약 261만원입니다 [2]. 쇼핑몰(업종코드 525101)의 경우 2022년 단순경비율 86.0%를 적용받으며, 소득금액 100만원에 해당하는 총수입 금액은 약 714만원 수준입니다 [2].
본인의 업종에 해당하는 단순경비율은 세무서에 전화(국번 없이 126번)하여 문의하거나, 국세청 홈택스 등에서 확인하실 수 있습니다 [2], [5].
단순경비율로 사업소득 금액 계산하기
단순경비율을 적용하여 사업소득 금액을 계산하는 방법은 간단합니다.
사업소득 금액 = 총수입 금액 - (총수입 금액 × 단순경비율)
위 공식에 따라 총수입 금액과 본인의 업종에 해당하는 단순경비율만 알면 쉽게 사업소득 금액을 계산할 수 있습니다.
단순경비율 vs 기준경비율, 어떤 차이가 있나요?
단순경비율 외에 '기준경비율'이라는 것도 있습니다 [1], [4]. 기준경비율은 단순경비율 대상이 아닌 사업자에게 적용되며, 주요 경비(재료비, 인건비, 임차료 등)는 실제로 지출한 금액을 인정하고, 그 외의 경비에 대해서만 기준경비율을 적용하는 방식입니다 [1].
단순경비율은 실제 경비 지출과 상관없이 수입의 일정 비율을 일괄적으로 인정해 주는 반면, 기준경비율은 주요 경비는 실제 지출을 반영하기 때문에 장부를 작성하는 것이 유리할 수 있습니다. 실제 지출한 경비가 단순경비율로 계산된 금액보다 크다면 장부를 작성하여 신고하는 것이 세금을 줄이는 데 더 유리할 수 있습니다 [1].
간편장부 작성 대상자이면서 단순경비율 대상자에 해당된다면, 장부를 작성하여 신고할지 단순경비율로 신고할지를 선택할 수 있습니다. 이때는 두 가지 방법으로 계산해보고 세금이 적게 나오는 쪽으로 선택하는 것이 현명합니다.
5월 종합소득세 신고, 단순경비율을 활용해 보세요
5월 종합소득세 신고 기간에 사업소득을 신고해야 하는 분이라면, 본인이 단순경비율 적용 대상인지 확인해 보세요. 대상에 해당한다면 복잡한 장부 작성 대신 단순경비율을 활용하여 간편하게 세금 신고를 진행할 수 있습니다.
하지만 만약 실제 지출한 경비가 많다면, 장부를 작성하거나 세무 전문가의 도움을 받아 자신에게 가장 유리한 방법으로 신고하는 것이 중요합니다. 정확한 신고는 불필요한 가산세를 막고 합법적으로 세금을 절약하는 방법입니다.
종합소득세 신고에 대한 더 궁금한 점이 있다면 국세청 홈택스나 관할 세무서에 문의해 보시는 것을 추천합니다.
참고 자료:
- [사업소득/종합소득세 - 필요경비 계산] 실제경비, 단순경비율, 기준 ... (https://m.blog.naver.com/riverodw/223283098562)
- 사업소득금액 간편계산기 - koreatax.org (https://www.koreatax.org/tax/taxpayers/work/unfair_popup02.html)
- 24년 귀속 종합소득세 신고 / 단순경비율 신고방법 - YouTube (https://www.youtube.com/watch?v=IDrH6Ef4-ev)
- 기준경비율 단순경비율 차이, 대상자 쉽게 설명해드릴게요 (https://www.thr-law.co.kr/tax/board/column/view/no/4399)
- 개인신고안내 - 종합소득세 - 기본정보 - 모두채움 신고 안내 (https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=40483&cntntsId=238978)